NISA(少額投資非課税制度)とは、株式や投資信託の配当金や分配金、値上がりで得られた売却益が非課税になる国の制度です。投資で得られた利益は通常20.315%の税金がかかるため、この税制メリットは非常に大きいと言えます。たとえば投資で20万円の利益が出た場合、通常の課税口座では約4万円を納税しなければなりませんが、NISA口座で投資していれば、得られた利益はまるまる受け取ることができます。
新NISAの主な特徴
2024年からNISAは大幅に制度拡充されました。旧NISAからの変更点を整理すると、以下のようになります。
非課税投資枠の大幅拡大:生涯の非課税限度額が1,800万円に拡大されました。年間360万円まで投資可能で、つみたて投資枠は年間120万円、成長投資枠は年間240万円です。
非課税保有期間の無期限化:旧NISAでは保有期間に制限がありましたが、新NISAでは無期限で非課税のまま保有できます。売却すれば投資枠は翌年以降に再利用可能になります。
2つの枠の併用が可能:つみたて投資枠と成長投資枠を同時に利用できます。つみたて投資枠は積立投資に適した投資信託を対象とし、成長投資枠は株式やETF、国内外の投資信託なども対象に含まれます。
誰が利用できるのか?
NISA口座を開設できるのは、その年の1月1日時点で18歳以上、かつ日本に住所がある人が対象です。1人1口座までで、複数の金融機関に開設することはできません。口座の開設はいつでも可能です。すでに他の金融機関でNISA口座を開設している方も、金融機関は1年単位で変更可能です。
NISAとiDeCoの使い分け
NISAと似た非課税制度にiDeCo(個人型確定拠出年金)があります。iDeCoは掛金が所得控除の対象になるため、収入が多い人ほど税制的に有利です。ただし原則60歳まで引き出せません。NISAはいつでも引き出せる柔軟性があるため、まずはNISAから少額で始めてみるのがおすすめです。両方を併用することで、より効率的な資産形成が可能になります。
まずは小さく始めてみよう
新NISAは100円から投資ができるため、「まずは少額で始めてみる」というのが鉄則です。長期・積立・分散の3つの原則を守りながら、コツコツと資産を育てていきましょう。証券口座の開設とNISA口座の申込みで、すぐに始めることができます。まずは無料相談で、ご自身に合った運用プランを一緒に考えてみませんか?
執筆者
福井 秀延
ファイナンシャルプランナー / 株式会社ミション 代表